Подоходный налог в Албании
Практическое руководство по подоходному налогу: когда вы считаетесь налоговым резидентом, как облагается ежемесячная зарплата, что происходит с доходом от аренды и дивидендами, какие существуют взносы и каковы ключевые сроки платежей.
В Албании резиденты облагаются налогом на доход как внутри страны, так и за её пределами, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Албании. Налоговое резидентство, налогообложение зарплаты и ежемесячные filings являются основными столпами, влияющими на большинство физических лиц.
1) Налоговое резидентство: когда вы резидент, а когда нет
На практике физическое лицо считается налоговым резидентом, когда у него есть постоянное место жительства в Албании или когда он находится в Албании более 183 дней в течение календарного года (даже если эти дни не являются последовательными). Резиденты облагаются налогом на все источники дохода, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Албании.
2) Налог на зарплату (ежемесячный): применяемые brackets
Для income от employment income tax обычно удерживается у источника работодателем и перечисляется в рамках ежемесячных сроков. Месячные brackets следующие:
| Месячная зарплата (ALL) | Налог | Как рассчитывается |
|---|---|---|
| 0 – 30 000 | 0% | Нет налога на зарплату в этом bracket. |
| 30 001 – 150 000 | 13% | 13% от суммы выше 30 000 ALL. |
| Выше 150 000 | 23% | 15 600 ALL + 23% от суммы выше 150 000 ALL. |
3) Взносы (сотрудник и работодатель)
Для employment, в дополнение к налогу на зарплату, также применяются взносы на социальное и медицинское страхование. На практике сотрудник и работодатель имеют отдельные проценты, рассчитываемые на зарплату согласно правилам взносов.
4) Доход вне зарплаты: аренда, дивиденды, услуги
5) Быстрый пример: расчёт налога на зарплату
Чтобы дать вам практическое представление, ниже приведён мини-калькулятор для налога на зарплату (на основе месячных brackets). Этот калькулятор вычисляет только налог на зарплату и простую оценку взносов.
6) Документы и доказательства: что держать готовым
- Трудовой договор / платёжный документ
- Сертификаты работодателя о income и удержаниях
- Удостоверение личности и актуальные личные данные
- Договор аренды и доказуемые платежи
- Документация на недвижимость (когда требуется)
- Банковские выписки / решения о дивидендах (если применимо)
